اعرف عميلك ومكافحة غسل الأموال لشركات المحاسبة في الإمارات العربية المتحدة - قائمة التحقق من المستندات

في الإمارات، لا يؤدّي مكتب المحاسبة أو التدقيق امتثال عملائه فحسب، بل عليه امتثاله الخاص. فالمحاسبون والمدقّقون من «الأعمال والمهن غير المالية المحدّدة»، ما يعني أن قواعد مكافحة غسل الأموال تنطبق عليك أنت، و«نعرف العميل جيدًا» ليست حجّة عند التفتيش.

سجّل حيث يجب

على هذه الفئات التسجيل في منصّة «goAML» ووجود برنامج امتثال: مسؤول امتثال، وتقييم مخاطر، وإجراءات مكتوبة. إن لم يفعل مكتبك ذلك فهذه أول ثغرة تُغلق.

قائمة وثائق فتح الملف

لكل عميل، اجمع واحفظ: رخصة تجارية سارية؛ وصور الهوية الإماراتية وجواز السفر للمُلّاك والمفوّضين؛ وإثبات المالك المستفيد الحقيقي عند تداخل الملكية؛ وهيكل المساهمة؛ وإثبات العنوان. وافحص الأطراف مقابل قوائم العقوبات والأشخاص المعرّضين سياسيًا، وسجّل ذلك.

احفظها بحيث يسهل إيجادها

حفظ السجلات لا يقلّ عن خمس سنوات، والاختبار عند التفتيش هو قدرتك على تقديم ملف كامل وحديث عند الطلب. يحفظ AudiTax ملف «اعرف عميلك» لكل عميل مع تتبّع انتهاء الصلاحية وملخّص قابل للتصدير، فتظهر الوثيقة المنتهية قبل أن يجدها المفتّش.


إخلاء مسؤولية: هذه المقالة إرشاد عام لمكاتب الضرائب والمحاسبة في الإمارات وليست استشارة ضريبية لحالة بعينها. تتغيّر القواعد والمواعيد — تحقّق من الوضع الحالي لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (tax.gov.ae) قبل التصرّف.